【第一篇】：財務(wù)審計工作總結(jié)，財務(wù)審計部工作總結(jié)

工作 （一）財務(wù)：建立健全各項財務(wù)制度，嚴格執(zhí)行國家財 經(jīng)法律、法規(guī)，正確設(shè)置會計科目，核算方法正確，輸入原 始憑證準確、及時，債權(quán)、債務(wù)往來款項能及時清理結(jié)算， 正確執(zhí)行公路養(yǎng)護各項成本的開支標準。原始憑證合規(guī)、合 法、審核簽批手續(xù)齊全，機制記賬憑證齊全，與原始憑證相 符。摘要清楚、無涂改、按期裝訂成冊。及時打印了 2008 年會計帳簿并及時裝訂。今年對 2007 年的 33 本會計憑證， 4 本帳簿、財務(wù)決算報表按規(guī)定要求進行了整理歸檔。加強 了財務(wù)業(yè)務(wù)知識的學習。今年我段兩名財務(wù)人員參加了縣財 政局舉辦的財務(wù)人員繼續(xù)教育培訓班。并順利通過了會計證 的年審工作。

（二）審計：積極配合上級審計部門完成了 2008 年預(yù) 算內(nèi)養(yǎng)路費執(zhí)行情況表、專項清理小金庫工作。

（三）固定資產(chǎn)：建立健全了《固定資產(chǎn)管理制度》 《財 產(chǎn)清查制度》 ，為了使固定資產(chǎn)能夠更好地創(chuàng)造經(jīng)濟效益， 做到了固定資產(chǎn)統(tǒng)一負責、分項管理，機構(gòu)健全、制度完善、 臺帳核算清楚、責任落實到人頭。年初固定資產(chǎn)原值 2078.5 萬元,1-8 月固定資產(chǎn)原值 2093.69 萬元，增加固定資產(chǎn) 15.14 萬元。

（四）公路房地產(chǎn):建立健全了各類檔案卡片，制定了房 屋維修計劃，做到了房地產(chǎn)統(tǒng)一負責、分項管理，機構(gòu)健全、 制度完善、臺帳核算清楚。 二、計劃統(tǒng)計 1、加強計劃管理，嚴格執(zhí)行上級費用計劃，檢查給 多少錢辦多少事的原則，對無計劃又必須實施的項目， 先確定資金來源，經(jīng)集體研究上報同意后實施。無計劃 外項目和擅自超計劃外項目發(fā)生。

2、加強公路養(yǎng)護定額管理和核算工作，認真執(zhí)行上 級下達的公路養(yǎng)護生產(chǎn)計劃，使計量支付工資更加合理 真實。

【第二篇】：集團公司財務(wù)審計部年終總結(jié)及工作思路，財務(wù)審計部工作總結(jié)

審計部年終總結(jié)及工作思路200*年是× 集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范 × 管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工 作部署和財務(wù)審計工作重點，團結(jié)奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領(lǐng)導交辦的任務(wù)，取得一定的 成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓，更好的完成 2005 年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如 下

一、2005 年財務(wù)審計工作的簡要回顧 （一）財務(wù)方面的工作 1、切實加強財務(wù)管理 根據(jù)集團公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè) 管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的 原則進行管理。財務(wù)審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子 公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。

2、強力整頓財經(jīng)秩序 根據(jù)市局（公司）財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行 業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示 隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局（公司）的自查要求，認真開展財務(wù)自查工作。財 務(wù)審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算 失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則， 將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施， 限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

3、加強資金管理的作用 為了規(guī)范× 集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資 × 金使用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從 2005 年 8 月份起將集團公司資金管理中心納入市局（公司） 結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局（公司）結(jié)算中心，按照市局 （公司）結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費 用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調(diào)各分、子公司要加大 催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。

4、增強財務(wù)服務(wù)意識 2005 年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置， 提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。

為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā) 生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局（公司）的財務(wù)制度，結(jié)合集團公司 的實際情況，組織匯編了× 集團的財務(wù)制度。

× 為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信 息的真實、準確、完整；強化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導決策提 供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

5、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進 一是細化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司 2002 年及 2003 年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的 執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的 2005 年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ)；二是提高預(yù)算透明度。

預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、 子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增強了預(yù)算的透明度；三是增加預(yù)算的剛性。我們 注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴格審批 程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體 執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好 2005 年全面預(yù)算工作積累 了經(jīng)驗。

6、充分利用稅收政策 充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了× 物流公司、× 運輸公司的稅收減、免、 × × 緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準予× 物流公司、× 運輸公司減免 2003 年度企業(yè)所得稅合計 177.29 × × 萬元、 營業(yè)稅 29.48 萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及 2005 年度× 物流公司、 × × × 運輸公司所得稅減免的批復(fù)， 為集團公司取得了實質(zhì)性的經(jīng)濟收益。

（二）審計方面的工作 1、全面迎接國家審計 為 了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局（公司）審計重點，我部門對 2000 年至 2003 年 12 月 31 日的財 務(wù)收支進行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā) 揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時為集團公司領(lǐng)導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進行了具 體的安排和布置。

2、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位 我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年，經(jīng)驗 豐富的財務(wù)人員，充實加強財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇， 要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責任制及考核辦法， 為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。

3、制定并學習了《財務(wù)審(本文章來源于“文秘 114”!)計部崗位責任制考核辦法》 為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責，加強（集團）公司財務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序 和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責任感，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責任制考核辦法》， 通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

4、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求 （1） 繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊， 加強財務(wù)人員的管理意識和責任心， 充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。

在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各 核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作 為 2005 年目標考核的主要指標來考核。

（2）全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高 自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。

（3）加強內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風險。隨著集團公司快速發(fā)展， 企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重 要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保 值和不流失；通過加強內(nèi)部管理，降低成本費用，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團內(nèi) 涵式、集約化發(fā)展。

2005 年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn) 在

一是需要加大制度建設(shè)的力度； 二是加強對分、子公司的財務(wù)管理； 三是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高； 四是財會人員政治素質(zhì)和工作作風尚需改進。

三、2006 年財務(wù)審計部工作的初步思路 2006 年是我司的關(guān)鍵年，如何提高企業(yè)財務(wù)管理，提升經(jīng)濟運行質(zhì)最好的原創(chuàng)免費公文站 gongwen12 3.com 量，對我司的長遠發(fā)展至關(guān)重要。從財務(wù)審計部角度，我們認為主要從以下幾個方面開展工作

（一）增強服務(wù)。一是加強對各分、子公司的服務(wù)。我司下轄分、子公司行業(yè)跨度大，員工眾多，對 財務(wù)要求既有統(tǒng)一性，又有獨特性，作為財務(wù)審計部，我們將針對不同需要，開展個性化服務(wù)，逐步實現(xiàn) 財務(wù)管理個性化。二是加強對集團公司領(lǐng)導服務(wù)?！?集團公司作為現(xiàn)代企業(yè)，財務(wù)審計部必然成為企業(yè)管 × 理的核心部門，為集團公司領(lǐng)導服好務(wù)，發(fā)揮財務(wù)板塊的重要作用，提供及時的、真實的財務(wù)審計信息， 為領(lǐng)導決策作好保障。三是加強對上級主管部門的服務(wù)。按照上級主觀部門的要求，及時準確提供財務(wù)管 理信息，為上級部門掌握我司財務(wù)運行狀況作好必要的服務(wù)。四是加強對相關(guān)職能部門的服務(wù)。收集真實 信息，合理利用資源，在保護公司利益的前提下，對相關(guān)部門。特別是業(yè)務(wù)部門提供及時可靠的信息。

一是加強制度建設(shè)、總公司制定基本制度、分子公司根據(jù)其特殊性制度相關(guān)制度，報總公司財務(wù)部審 批，加強制度執(zhí)行情況的檢查。

二是加強對資金管理。作為市場經(jīng)濟條件下的現(xiàn)代企業(yè)，必須保證對資金的有效管理，財務(wù)審計部首 先就是要切實履行職責，管理好各個環(huán)節(jié)，并堅持靈活運用原則，確保在規(guī)范的前提下，充分發(fā)揮資金時 間價值。

三是加強財產(chǎn)管理。堅持每季度清查一次，清查結(jié)果報公司總經(jīng)理審閱，對財產(chǎn)的購置、用途、維修 和報廢，統(tǒng)一由綜合管理部門管理。實現(xiàn)財務(wù)審計部與綜合管理部門各有一套完整的帳目，確保國有財產(chǎn) 的不流失。

四是加強對委派會計的管理。針對委派會計在實際工作中遇到的一些歷史遺留下來的核算、管理等方 面的問題，財務(wù)審計部應(yīng)積極與受到委派會計分析解決存在的問題迷失委派會計能夠拋開思想包袱、明確 任務(wù)、全身心地投入到工作中去。

（三）有效監(jiān)督。加強制度執(zhí)行的監(jiān)督，加強對預(yù)算的執(zhí)行 的監(jiān)督，加強資金使用的監(jiān)督。隨著各分子公司財務(wù)人員分散到相應(yīng)的公司進行辦公后，集團公司財務(wù)部 應(yīng)對其進行的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行監(jiān)督，確保經(jīng)濟運行有效、安全。首先必須制定相關(guān)的財務(wù)制度。與其他 規(guī)章制度一樣，一旦指定，就要確保得到嚴格執(zhí)行，確保各項制度落實到位，逐步形成以制度化管理，用 制度管理取代以人管理，實現(xiàn)財務(wù)制度化。二是通過外部審計，定期對各分子公司財務(wù)進行審核，保證財 務(wù)數(shù)據(jù)的真實、合法。

（四）加強控制。加強對費用的控制，控制重大生產(chǎn)經(jīng)營方向的調(diào)整；控制對外投資和籌資；控制分 配制度；加強稅收籌劃，利用集團優(yōu)勢減少稅負。

（五）開拓創(chuàng)新。2006 年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào) 整，在成本管理、資金預(yù)算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導的 正確領(lǐng)導下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風，調(diào)整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作， 為公司財務(wù)管理服好務(wù)。在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟 效益和社會效益，財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革 的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務(wù)審計制度有待進一步完善，財務(wù)審計方法需要進一步改進，財務(wù) 審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導下，按照公司 領(lǐng)導的總體部署，結(jié)合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。

【第三篇】：財務(wù)審計部2012年度工作總結(jié)，財務(wù)審計部工作總結(jié)

OO 八年度工作總結(jié)時間從指間不經(jīng)意的滑過，轉(zhuǎn)眼間 2008 已到了尾聲。2008 年 我們收獲了太多的感動，南方冰雪災(zāi)害觸目驚心，汶川大地震全球震 動，金融危機至今仍在蔓延，北京奧運又讓全球華人歡欣鼓舞。而我 們公司的經(jīng)營發(fā)展也可謂經(jīng)歷了冰與火的考驗。

而做為職能部門之一 的財務(wù)審計部，在總公司領(lǐng)導下，仰仗各部門通力配合，大家團結(jié)一 心，共同努力，較好地履行了部門職責,但還是留下了些許遺憾。下 面我代表財務(wù)審計部從以下五個方面將二 OO 八的工作做一簡要匯 報，請大家批評指正。

一．責任書完成情況。

1.管理目標方面，做到了嚴格執(zhí)行各類規(guī)章制度，及時籌措經(jīng) 營營資金，做好業(yè)務(wù)結(jié)算、資金收付及各類費用審核及會計核算，加 強了駐外分公司及業(yè)務(wù)部門的審計，按時報送各類會計、統(tǒng)計報表， 做好稅款、 “五費一金”的申報及繳納工作，做好培訓工作。較好地 完成了管理目標責任。

2.精神文明建設(shè)任務(wù)目標方面，做到了班子團結(jié)，干群關(guān)系融 洽，積極組織參加各類學習培訓及集體活動，努力實施管理創(chuàng)新，認 真貫徹執(zhí)行總公司的各類決議、決定，優(yōu)質(zhì)服務(wù)用戶等，精神文明建 設(shè)上了一個新臺階。

3.安全生產(chǎn)目標方面，利用每月的例會及 16 日的安全教育日， 做好宣傳教育，明確崗位職責，做到了安全收付款，然而保險柜被撬 事件影響了安全目標的圓滿完成。

二．08 年的主要做法。

1.明確思路，統(tǒng)一思想，分步實施 總公司確定我們?yōu)楣芾韯?chuàng)新示范單位， 是對財務(wù)審計部每位員工 的信賴，更是對我們工作的鞭策和激勵，為我們的管理工作指明了更 高的方向。經(jīng)過研究，我們將管理創(chuàng)新的要求和部門“效率、創(chuàng)新、 和諧”的工作思路做了進一步的融合，那就是服務(wù)上力求效率，思路 上力求創(chuàng)新，實現(xiàn)團隊和諧，這為實際工作奠定了良好的基礎(chǔ)，思想 統(tǒng)一了，分步實施也就有了保障。

2.責任到人，權(quán)責分明。

網(wǎng)點，結(jié)算，核算及日常工作幾位主任各負其責，隨時溝通，相 互補臺，和諧相處。凡部門工作，諸如分配工資、崗位調(diào)整、學習培 訓等，努力做到了遇事有商有量，民主決策。領(lǐng)導團結(jié)了，為員工樹 立了榜樣，每位員工都做到了各司其責，默契配合。年初對一起原始 票據(jù)傳遞不及時造成核算受影響的事件，部門內(nèi)部進行了通報批評、 當事人做檢查，按制度進行了處罰 。目前，尤其財務(wù)結(jié)算和業(yè)務(wù)核 算基本做到了無縫對接，從根本上理順了會計核算工作。

3.工作突出重點，彌補“短板” 。

六七月份，我們明確提出了制度落實月，到了八九月份，根據(jù)落 實制度過程中出現(xiàn)的理解偏差，又提出了制度學習月，每人根據(jù)《會 計人員管理制度講解》 ，結(jié)合自身崗位，寫了一篇題為“如何做好本 職工作”的學習體會，收到了很好的效果。為落實管理創(chuàng)新，進一步 提高業(yè)務(wù)結(jié)算這一窗口的服務(wù)質(zhì)量， 安排鞏新虎主任專職負責結(jié)算崗 位，收效顯著。對于會計核算，我們又進一步明確了主辦會計、業(yè)務(wù) 會計及記賬會計的職責，劃分了二個核算小組，由汪桂生主任進行督 導，加之會計電算化的實施為核算工作起到了很好的促進作用。

4.進一步強化財務(wù)管理，加強網(wǎng)點審計工作。

通過努力，在去年初建行 1000 萬銀行貸款的基礎(chǔ)上，又爭取到 了 2000 萬元的銀行貸款， 承兌匯票授信額度由 3000 萬調(diào)增為 2 億元。

8 月份，公司被評為天水首批“銀行信貸誠信企業(yè) ” 。對資金網(wǎng)絡(luò)信 息化管理，POS 機刷卡結(jié)算，做到了隨時監(jiān)控，確保收付款安全。

今年對駐外分公司增加了三張內(nèi)控報表，每季度進行財務(wù)及經(jīng) 營效益的審計，對出現(xiàn)的資金管理不到位、會計資料不完整、存在較 大的應(yīng)收賬款等問題進行了及時披露和整改。

并及時和分公司經(jīng)營人 員通過業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會等形式進行溝通。

5.繼續(xù)推行輪崗制度，業(yè)務(wù)培訓工作常抓不懈。

實踐證明，輪崗制度的推行，推進了員工掌握新知識、提高業(yè) 務(wù)技能的信心和決心，實現(xiàn)了“要我學到我要學”的轉(zhuǎn)變，尤其增強 了員工之間的相互理解和對部門崗位的全面了解， 知道了自己欠缺什 么，還不會干什么。少了許多傲氣和浮躁，多了幾分謙虛和成熟。業(yè) 務(wù)學習培訓方面，分為集中培訓、資料培訓、自學等。一年來，先后 組織員工學習了 《企業(yè)會計準則》 ， 《企業(yè)所得稅法》 及其實施條例等， 部分員工參加了本地、異地納稅人俱樂部的會計稅法培訓，累計四十 三人次近二百三十小時。 6.思想教育工作常抓不懈、貫穿始終。

通過個別談話，文字交流，會議交流等形式使員工思想教育工作 不放松。半年時我們就安排員工寫了半年工作總結(jié)（均自行打?。?， 并結(jié)合總結(jié)逐個進行了談話溝通，這對及時了解員工思想動態(tài)，貫徹 管理理念是非常行之有效的。年末，依照公司安排，每個人都寫了工 作總結(jié)，部門開了總結(jié)會，每個人逐個發(fā)言，逐個點評。較去年同期 員工思想狀態(tài)等方面都有了一定的提高。

三． 存在的問題。

全年盡管工作也推到了年底，但也暴露出了不少的問題。

1.“4.15”保險柜被撬事件給我們以警醒和很大的教訓。為了減 少現(xiàn)金流，包括分公司在內(nèi)，出臺了下午四點半以后再不受理現(xiàn)金結(jié) 算的制度，從一定程度上影響了經(jīng)營結(jié)算工作。

2.鋼材銷售市場的發(fā)票相對混亂使企業(yè)承擔著越來越大的稅務(wù) 風險。尤其象鄭州市場，由于利益驅(qū)動，對增值稅發(fā)票隨意開據(jù)和銷 售不開票達到了瘋狂的程度。這對我們堅持正規(guī)經(jīng)營的國企來說，存 在著很大的經(jīng)營價格被動和稅務(wù)風險的問題。

一不小心就可能造成虛 開發(fā)票。而在天水本部，鋼材銷售過程中倒發(fā)票、買發(fā)票也是一個不 爭的事實。

3.隨著公司辦公自動化的推行和逐步實施， 員工運用電腦及網(wǎng)絡(luò) 技能缺陷暴露的更加明顯。

4.業(yè)務(wù)部門及后勤物業(yè)部門的內(nèi)部核算不夠系統(tǒng)、完善。缺乏內(nèi) 控機制。 5.會計準則的變化， 稅法不斷更新對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)要求會越來 越高，這一方面更是我們的軟肋。

6.對業(yè)務(wù)部門的審計工作開展不夠。

四．部門新一年的打算及建議 1.持之以恒的堅持管理創(chuàng)新工作，逐步增強完善部門職能。

2.在加強會計核算、財務(wù)管理的同時，強化稅法的學習、研究， 最大程度地防范、規(guī)避企業(yè)的稅務(wù)風險。

3.逐步加強對業(yè)務(wù)部門及網(wǎng)點的內(nèi)部核算及審計力度。

4.配合購銷部門加強資金的籌集、 管理、 運作， 提高資金利用率。

5.建議公司建立員工及干部考核培訓機制， 加強人事勞資勞動紀 律等方面的管理，進一步強化服務(wù)質(zhì)量，提升并逐步推進企業(yè)文化建 設(shè)。