以我最近接觸的一個(gè)企業(yè)為例，老板要求：

1、要知道每個(gè)月的錢都花到哪里去了;

2、要知道每個(gè)客戶、供應(yīng)商的往來款項(xiàng)及明細(xì)情況

3、每一年了解一次企業(yè)的盈虧情況(注意不是每個(gè)月，因?yàn)槊總€(gè)月的意義不大，而且是自己的企業(yè)，沒必要每個(gè)月都了解)

當(dāng)然‚也有每個(gè)月都在7-8日要求會(huì)計(jì)盡快提交利潤表的老板

我的對(duì)策是：

1、既然只要求資金的流向，那么就沒必要進(jìn)行賬務(wù)處理了，只要簡單的流水賬就可以，于是做了個(gè)表格，格式如下：

日期 費(fèi)用大類

比如：辦公費(fèi)用 車間費(fèi)用 機(jī)器設(shè)備 修理費(fèi)用 備注

日期這邊是逐日逐筆登記，然后稍加歸類分析看看是哪一類的費(fèi)用，最后在備注上注明具體的用處。

最后再加個(gè)合計(jì)與全年的累計(jì)。

如此一來既可以看得出錢花到哪里去，又可以看出最后累計(jì)用了多少錢，老板看得明白。

另外，我們?？梢詫?duì)每個(gè)月的日常開支費(fèi)用做出分析對(duì)比，以及提出會(huì)計(jì)的改善意見和防范措施，老板不一定都需要你繁雜的會(huì)計(jì)報(bào)表。

2、鑒于需要往來款項(xiàng)及明細(xì)情況，于是設(shè)計(jì)了兩張表格，一張是按日記錄該客戶的往來發(fā)生情況，另一張是匯總表。

這樣既可以一目了然地看出總的往來情況，而且有問題也可以馬上查出該客戶的明細(xì)情況。

3、由于要每年了解盈虧情況，因此，要簡單地記錄一下相關(guān)的數(shù)據(jù)，包括以下內(nèi)容：

A、料：由于一般情況下客戶往來都是采用月結(jié)或者次月結(jié)，所以在記錄客戶往來時(shí)已經(jīng)有了材料的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，在這里只要每一天進(jìn)行簡單的記錄就可以了，用EXCEL用了表格。注意，這里只有進(jìn)材料的。

等到年底的時(shí)候，盤點(diǎn)一下倉庫，然后以這個(gè)公式來計(jì)算：本期領(lǐng)料=期初庫存本期購進(jìn)-期末庫存。這里的缺點(diǎn)就是如果材料有丟失或損壞了就不知道了，如果想知道的話就又回到會(huì)計(jì)的處理方法或者每個(gè)月都要盤點(diǎn)倉庫了。

B、工：工廠生產(chǎn)完結(jié)后一般是馬上結(jié)算出工資，然后再統(tǒng)一日期發(fā)放的，所以，工資的記錄不在話下，再說，費(fèi)用登記表那邊也有工資的記錄。

C、費(fèi)：就是費(fèi)用登記表了。

根據(jù)上面的料、工、費(fèi)就可以算出大概一年要用掉多少成本了。

根據(jù)客戶的往來情況算出每年的銷售收入。然后以收入-成本就可以得出一年掙了多少錢或者虧了多少錢了。

當(dāng)然使用這樣的方法也有許多與用會(huì)計(jì)方法處理不合理的地方，比如：

1、沒有計(jì)年固定資產(chǎn)----當(dāng)然，一般私營企業(yè)都是不計(jì)提的，固定資產(chǎn)買來就算是投入了，壞掉就算是報(bào)廢了，這里的核算不會(huì)很準(zhǔn)確。

2、上面說了，無法核算材料丟失或損壞，對(duì)于浪費(fèi)嚴(yán)重的工序無法進(jìn)行監(jiān)控，不利于內(nèi)控管理

3、費(fèi)用的核算是相對(duì)準(zhǔn)確的，但是沒有待攤和預(yù)提會(huì)造成一小部分不準(zhǔn)確。

注：這個(gè)方法只適用于很小很小的企業(yè)，或者企業(yè)不想在財(cái)務(wù)方面多下功夫進(jìn)行管理。